江苏内部控制体系建设全面提档升级

“信息化”扎笼子 廉政风险防控力再提升

日前，江苏气象内部控制体系建设项目通过专家验收。该项目紧密结合气象部门职能、管理体制和业务特点，对江苏省、市、县气象部门内部控制风险进行评估，全面梳理并固化业务流程，实现了财务云平台和预算、支出、合同的闭环管理。此举为提升廉政风险防控能力，“扎牢不能腐的笼子”起到了重要的基础性作用。自此，江苏省气象局历时一年多的内部控制体系建设探索初见成果。

如何紧跟时代步伐，实现治理体系和治理能力现代化是当前重要课题。中国会计学会副会长刘永泽教授认为，江苏气象内控体系建设秉承“互联网+政务”“互联网+气象”思维，以实现气象现代化管理为目标、以制度规范为指引、以财务云平台为载体，是符合行业实际的业财融合型内部控制体系。

江苏省气象局围绕预算、收支、合同等3项基本内控业务，紧紧抓住“在线报销”这一切入点，在制度上实现规范化、流程化；在措施上实现关口前移、未病先防；在手段上实现信息智能、移动互联；在流程上实现让数据多跑路，让报账人少跑腿。财务服务效率和效果双提升，是数字技术与财务管理实践的一次深度融合。

中国会计学会内部控制专业委员会主任杨雄胜教授认为，该项目通过移动互联、人工智能等先进技术，将控制措施和岗位分工嵌入信息系统，有效实现了内部控制流程化、标准化和常态化。

内控体系的构架过程，也是气象部门内控制度不断细化完善的过程。目前，江苏省气象部门已初步搭建“1+6+N”内部控制制度体系，其以江苏省局现行经济活动管理制度为边界，结合财政部、中国气象局、江苏省财政厅等管理部门的最新政策文件精神，厘清相关规定对各项经济活动管控的最新要求，对现有各类管理办法查漏补缺。同时，结合有关规定和气象部门内部管理办法，梳理处室职能、管理组织结构、岗位分工、职权划分、工作程序等情况，明确责任主体，规范工作流程。

构建科学的廉政风险防控体系离不开现代信息技术的支撑。江苏气象部门在完善内控制度体系建设的基础上，建立了一套内控体系信息化系统，形成了业务、财务、银行融合的一体化流程和事前、事中、事后的全过程闭环流程，将单位制度政策有效嵌入其中，实现自动控制、事前预防；通过银行与气象直连实现费用报销的自动银行支付；通过银行对账单与支出单据自动对账，在保障支付安全性的同时，提升支付效率；利用智能化算法有效规避预算指标用错、重复审批、标准控制等问题；利用手机APP实现移动审批，快速查单；实现预算执行全过程有效跟踪，让流程走向可视化。与中国建设银行江苏分行联合，开发了“江苏省气象局资金监管系统”产品，实现财政授权支付零余额账户以部门为中心的系统级监管；首创“银行端复核+白名单”模式，防止非法支付和低效支付；建立银行与部门直联，提高了资金支付效率，还形成一个实时的可信的资金数据网络，支持风险控制和大数据应用，更能够有效防止在支付结算阶段财务自身舞弊问题的发生。

目前，内控信息化系统已在江苏各级气象部门推广使用，“1+6+N”内控制度体系落地实施。省气象局将在充分落实经济业务内控管理要求基础上，探索运用OCR （光学字符识别）、RPA机器人等信息技术，加快内控相关管理功能的设计、开发与建设，不断充实廉政风险防控措施。（来源：中国气象报11月12日1版  作者：曹林琳  曹颖）